Введение. Общая характеристика соао 'вск' Виды программ страхования имущества
Страховое возмещение выплачивается в случае гибели и повреждения имущества только в местах (магазинах, складах, мастерских и т. п.), указанных в заявлении о страховании, а также во время перевозки этого имущества, за исключением тех случаев, когда ответственность несет перевозчик.
Объектами страхования имущества, принадлежащего сельскохозяйственным предприятиям, являются:
- здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины, транспортные средства, оборудование, рыболовецкие суда, орудия лова, инвентарь, продукцию, сырье, материалы, многолетние насаждения;
- сельскохозяйственных животных, домашнюю птицу, кроликов, пушных зверей и семьи пчел;
- урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов).
Для движимого и недвижимого имущества договором страхования предусмотрены типичные страховые случаи.
Страхование урожая сельскохозяйственных культур проводится от риска гибели или повреждения в результате: засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, выгревания, заморозка, вымерзания, града, ливня, бури, урагана, наводнения, селя, безводья или маловодья в источниках орошения и в результате других необычных для данной местности метеорологических или иных природных условий, а также от болезней, вредителей растений и пожара.
В имущественном страховании граждан различают следующие группы объектов страхования: строения, предметы домашней обстановки (домашнее имущество), животные, транспортные средства.
По договору страхования строений (Приложение К «Полис страхования имущества граждан») могут быть застрахованы жилые дома, дачи, садовые домики, хозяйственные постройки, поставленные на постоянное место, имеющие стены и крышу, а также квартиры со всеми элементами, отделкой и оборудование, указанные в заявлении на страхование (Приложение Л «Заявление на страхование имущества граждан»).
Страхование не распространяется на следующее имущество:
- квартиры, требующие капитального ремонта , ветхие или разрушенные постройки, подлежащие сносу;
- строения, расположенные в зонах, которым угрожают обвалы, оползни, наводнения и др.
Страховая стоимость строения определяется исходя из восстановительной стоимости в текущих ценах с учетом величины износа. Стоимость приватизированной квартиры рассчитывается исходя из общей площади и средней стоимости одного квадратного метра .
Под домашним имуществом понимаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, такие как мебель, теле-, аудио - и видеоаппаратура, бытовая и вычислительная техника, осветительные приборы и др., предназначенные для удовлетворения личных бытовых и культурных потребностей, а также элементы отделки и оборудования квартир.
Не принимаются на страхование предметы, факт гибели которых от пожара, стихийного бедствия или похищения трудно установить (например, документы, денежные знаки , ценные бумаги , рукописи, предметы религиозного культа), а также птицы, комнатные растения и др. Однако, по ним может быть заключен специальный договор.
По условиям страхования домашнего имущества страхователями могут быть не только физические, но и юридические лица - государственные и коммерческие организации , принимающие имущество граждан на хранение, комиссию, для переработки, ремонта и т. п., если уставом этих организаций предусмотрено такое страхование.
Страховые суммы устанавливаются по соглашения между страховщиком и страхователем и не могут превышать действительную стоимость страхуемого имущества на момент заключения договора.
Страхователями жилого помещения и домашнего имущества могут быть совершеннолетние собственники квартир, ответственные квартиросъемщики или наниматели (арендаторы) жилья, а также члены их семей.
Страхование животных, принадлежащих гражданам, осуществляется на основании свидетельства о регистрации данного животного в ветеринарной станции и справки о состоянии здоровья животного, а для клубных животных, кроме того, на основании документа из клуба. Не принимаются на страхование больные, истощенные животные. Кроме того, договор страхования не может быть заключен в тех местностях, где установлен карантин.
Договоры страхования транспортных средств заключаются с гражданами России, иностранцами, постоянно проживающими на ее территории, а также с лицами без гражданства. На страхование принимаются:
- автотранспортные средства, подлежащие регистрации органами ГАИ МВД:
- автомобили, в том числе с прицепами промышленного производства;
- мотоциклы, мотороллеры, мотоколяски, мотонарты, снегоходы (аэросани), мопеды с рабочим объемом двигателя не менее 49,8 см3;
- водный транспорт , подлежащий регистрации специальными органами: лодки- гребные, парусные, моторные (кроме надувных); катера и яхты - моторные, парусные, моторно-парусные.
Основной договор страхования транспортного средства заключается сроком на один год или от двух до 11 месяцев, дополнительный - на срок, оставшийся до конца действия основного договора.
Страховым случаем при страховании строений и домашнего имущества, принадлежащих гражданам, является причинение ущерба указанному в договоре страхования имуществу в результате следующих событий:
Пожара;
- аварии отопительной системы , водопроводной и канализационной сетей;
- проникновение воды из соседних (чужих) помещений;
- стихийных бедствий;
- кражи, грабежа, разбоя и других противоправных действий третьих лиц;
- падения летательных аппаратов либо обломков от них, наезда транспортных средств, падения деревьев и иных предметов.
Только в дополнение к перечисленным рискам имущество может быть застраховано от оседания, просадки грунта, размораживания систем отопления, канализации, водоснабжения , от воздействия электроэнергии в виде короткого замыкания, резкого изменения силы тока или напряжения в сети и т. п.
При страховании животных в страховое покрытие добавляются события гибели животных в результате болезни, несчастных случаев , а также вынужденного убоя по причине естественного характера или по распоряжению ветеринарной службы.
Размер страховой премии определяется в зависимости от страховых сумм, тарифных ставок и срока страхования с учетом предоставляемых льгот и скидок. Тарифные ставки устанавливаются для каждого типа объектов имущества в процентах от страховой суммы в год с учетом конкретных условий страхования (например, тарифные ставки страхования строений различны для городской и сельской местности).
Ущербом в данном виде страхования считается: в случае уничтожения или похищения предмета - его действительная стоимость (с учетом износа) исходя из розничных цен; в случае повреждения предмета - разница между его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценивания в результате страхового случая.
В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая.
Особенности договора страхования имущества граждан:
- в договоре обязательно указывается адрес или территория, на которой объект считается застрахованным;
- договоры страхования жилых помещений заключаются сроком на один год, домашнее имущество может быть застраховано на срок от одного месяца до трех лет;
- страховая сумма в ходе действия договора страхования может быть скорректирована по желанию страхователя с учетом уровня инфляции (увеличение страховой суммы или определение страховой суммы в долларовой оценке при условии выплаты возмещения в рублевом эквиваленте);
- страхователям предлагается система скидок и льгот, которые могут быть объединены в три основные группы: скидки за безубыточное страхование, льготы за непрерывное страхование, скидки определенным категориям клиентов (пенсионерам, инвалидам и др.).
Глава 2. Анализ имущественного страхования на примере Петропавловска-Камчатского филиала С
2.1. Организационно-экономическая характеристика Петропавловска-Камчатского филиала С
Страховой Дом ВСК (С) осуществляет страховую деятельность с 1992 года и в настоящее время занимает ведущие позиции на рынке страхования России.
ВСК является крупнейшей общероссийской универсальной страховой компанией, реализует более 100 видов современных страховых услуг, обеспечивает страховую защиту свыше предприятий и организаций, а также 9 миллионов российских граждан.
Уставный капитал общества сформирован в сумме 3,2 млрд. рублей.
По итогам 2013 года Компания входит в ТОР-20 крупнейших страховых компаний России, занимая седьмое место. ВСК собрало страховых премий на сумму 37, 81 млрд. рублей и выплатило 18,12 млрд. рублей страхового возмещения своим клиентам.
В национальном рейтинге страховых компаний России, проводимом рейтинговым агентством «Эксперт РА», в 2001 году С стало первой компанией, получившей высший рейтинг надежности А++ «Исключительно высокий уровень надежности» и стабильно сохраняет его до настоящего времени.
Высокий уровень системы менеджмента качества ВСК подтвержден сертификатом ГОСТ Р ИСО (ISO 9001:2008) и соответствует международным стандартам.
Страховой Дом ВСК признан лауреатом национальной премии в области бизнеса "Компания года 2013" в номинации "Страховая компания".
ВСК имеет самую разветвленную региональную сеть среди российских страховых компаний, работающих в рамках единого юридического лица, - более 840 филиалов и отделений в основных административных и промышленных центрах нашей страны (Рисунок 1).
Рисунок 1. Региональная сеть С
Петропавловск – Камчатский филиал Страхового открытого акционерного общества «ВСК» (далее Филиал) создан на основании решения Совета директоров Компании от 8 октября 1992 г. №4.
Филиал осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством РФ, Уставом Компании и иными нормативными и распорядительными актами Компании.
Филиал является обособленным подразделением компании и осуществляет ее функции. Филиал не является юридическим лицом, действует от имени и в интересах компании. Филиал имеет печати, штампы и бланки со своим наименованием и кратким наименованием компании.
Цель деятельности филиала – достижение положительного финансового результата при осуществлении функций Компании.
Филиал, в рамках предоставленных полномочий, осуществляет от имени Компании страховую деятельность, предусмотренную лицензией, выданной компании органом страхового надзора.
Предмет деятельности и функции филиала:
- заключение договоров страхования, перестрахования и сострахования;
- защита имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов , формируемых из уплачиваемых страховых премий;
- оценка страховых рисков;
- определение размера убытков или ущерб;
- осуществление страховых выплат;
- реализация прав суброгации и др.
Имущество филиала является составной частью имущества Компании, принадлежит ей на праве собственности и отражается в едином балансе Компании.
Филиал исполнят обязанности Компании по расчетам с бюджетом и внебюджетными фондами, а также по иным обязательным платежам, возникающим в связи с постановкой Компании на налоговый учет в налоговых органах по месту нахождения Филиала Компании.
Общее руководство деятельностью Филиала осуществляют Правление и Генеральный директор Компании.
Управление текущей деятельностью Филиала осуществляют директор Филиала, назначаемый приказом Генерального директора Компании, на основании доверенности.
Организационная структура Петропавловска-Камчатского филиала С представлена на схеме 1.
Схема 1. Организационная структура Петропавловска-Камчатского филиала С
Учет, отчетность и документооборот в Филиале осуществляется в порядке, определяемом действующим законодательством РФ, иными нормативными и распорядительными актами Компании. Итоги страховой и финансово-хозяйственной деятельности Филиала отражаются статистических и бухгалтерских отчетах и входят в состав баланса и отчета о прибылях и убытках Компании, бухгалтерских и статистических отчетов Компании.
В Камчатском крае по состоянию на 1.01.2014 г по статистическим данным Департамента страхового рынка Банка России страховую деятельность осуществляют 35 страховых компаний. ТОР-10 компаний по объему поступлений Камчатского края по итогам 2013 г. представлены на Рисунке 2.
Рисунок 2. ТОП-10 крупнейших страховых компаний
Камчатского края, 2013 г.
Петропавловск-Камчатский филиал С по итогам 2013 года по объему собранной страховой премии занимает 13,63% камчатского страхового рынка, уступая первенство «Альянс» (20,31%).
Рассмотрим сведения о собранной страховой премии и выплатах Петропавловска-Камчатского филиала за гг. (Таблица 1).
Таблица 1. Динамика поступлений и выплат Петропавловска-Камчатского филиала «ВСК» в гг., тыс. руб.
Показатели | Год | Отклонение (+/-) | Темп роста,% |
||||
2011 | 2012 | 2013 | 2012/2011 | 2013/2012 |
|||
Поступления | 79 965 | 25 500 | 6 851 | 131,889 | 106,496 |
||
Выплаты | 20 299 | 24 048 | 79 714 | 3 749 | 55 666 | 118,469 | 331,479 |
Наглядно динамика поступления премий и выплат филиала представлена на рисунке 3.
Рисунок 3. Динамика поступлений и выплат Петропавловска-Камчатского филиала «ВСК» в гг.
Согласно данным аналитической таблицы 1 суммарный объем собранных страховых премий по договорам страхования в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличился на 25,5 млрд. руб. (31,889%), в 2013 г. эта тенденция сохраняется – темп роста составил 106,496%.
Страховые выплаты в 2012 г. по сравнению с 2011 г. выросли на 3,749 млрд. рублей (18,469%). В 2013г. темп прироста страховых выплат в сравнении с 2012г. составил 231,479%.
В связи с этим необходимо провести более детальный анализ страховых поступлений и выплат в разрезе видов страхования за гг.
Сведения о страховых премиях и выплатах по видам страхования за гг. представлены в таблице 2 (Приложение М).
Из данных таблицы 2, видно, что в 2013 г. суммарный объем собранных страховых премий увеличился на 6 млрд. 851 тыс. рублей (6,5%). Это произошло за счет увеличения доли поступившей премий по таким видам страхования как личное страхование и ОСАГО.
Удельный вес каждого вида страхования представлен на Рисунке 4.
https://pandia.ru/text/79/244/images/image009_11.jpg" align="left" width="326" height="259 src=">2012 г. 2013г.
Рисунок 4. Структура страхового портфеля Петропавловск-Камчатского филиала за гг.
Удельный вес обязательного вида страхования ОСАГО (33,263%) в общем объеме собранных страховых премий Компании увеличился в сравнении с 2012 г. в полтора раза (на 55,3%), что обеспечило прирост премий на 13,330 млрд. руб.
При этом обязательное страхование автогражданской ответственности, как и в прошлом году, занимает наибольший удельный вес по объему страховых выплат (46,466%).
Прирост страховых премий в 2 млрд. 843 тыс. руб. обеспечен увеличением доли добровольного личного страхования. Данный фактор в свою очередь стал причиной и значительного роста страховых выплат в 2013г. В сравнении с 2012 г. объем выплат по личному страхованию увеличился с 4,416 до 14,929 млрд. рублей (338,066%).
Как видно из таблицы 2 страховой портфель Компании по имущественному страхованию включает в себя страхование имущества (25,52%) и страхование гражданской ответственности (2,4%). По итогам 2013 г. доли обоих видов страхования сократились на 7,497 и 2,056% соответственно. Если бы Компания сохранила в данном сегменте результаты 2012 г., то рост поступивших от страхователей взносов составил бы 8,163 млрд. рублей.
Стоит отметить, что, снижение поступлений по договорам имущественного страхования, сопровождается увеличением объема страховых выплат по ним. За 2013г. филиал Компании выплатил 27,531 млрд. рублей страхового возмещения, что на 22,617 млрд. рублей и в 5,6 раз превышает показагода.
В 2012 г. по объемам поступлений имущественное страхование занимало наибольший удельный вес в страховом портфеле камчатского филиала С 37,479%. В 2013г. он сократился до 27,925%. При этом убыточность страховой суммы при страховых выплатах в 4,914 млрд. руб. составляла 12%, в 2013г. - увеличилась до 88%.
С целью выявления причин снижения поступлений и резкого роста страховых выплат, а также определения экономических последствий данных событий необходимо провести анализ имущественного страхования филиала в разрезе каждого осуществляемого вида страхования: страхования имущества и страхования гражданской ответственности.
2.2. Анализ основных показателей деятельности Камчатского филиала С по страхованию имущества и гражданской ответственности
I. Страхование имущества .
Страхование имущества в Петропавловск-Камчатском филиале С осуществляется на основании законодательных нормативных документов, регулирующих страховую деятельность в РФ, а также на основании локальных нормативных документов С («Правилам № 14/4 страхования имущества предприятий (организаций и учреждений) всех организационно-правовых форм», «Правила №12/3 страхования каско водных судов», «Правила №13/1 транспортного страхования грузов» и др. и руководства по андеррайтингу к данным видам страхования).
Согласно полученным Компанией лицензиям филиал осуществляет следующие виды страхования имущества:
Цель настоящей работы заключается в теоретическом исследовании функционирования страхового рынка имущества юридических лиц, изучении текущего состояния страхового рынка компании "Страховой дом Всероссийская страховая компания", проблемы и перспективы развития страхования имущества юридических лиц в России.
Объектом исследования выбраны экономические отношения, возникающие в процессе функционирования рынка страхования имущества юридических лиц.
Для достижения поставленной цели определены следующие задачи: проанализировать состояние страхового рынка страхования имущества юридических лиц в Российской федерации и на примере компании "Страховой дом Всероссийская страховая компания", выявить особенности российского рынком страхования имущества юридических лиц, выявить перспективы развития данного вида страхования.
В настоящее время актуальными становятся вопросы, посвященные исследованию проблем и перспективы развития страхования имущества юридических лиц.
В процессе работы проводился анализ страхового рынка страхования имущества юридических лиц в России, в компании "Страховой дом Всероссийская страховая компания"
В ходе анализа сделаны соответствующие выводы, проведён анализ страхового рынка.
Выгода Размер страховых резервов ВСК составляет порядка 11 млрд. рублей, величина собственных средств - 4,6 млрд. рублей. Комплекс услуг СОАО "ВСК" включает в себя порядка 100 направлений страхования, предназначенных, как для физических, так и юридических лиц. Страховой Дом ВСК осуществляет страховую деятельность с 11 февраля 1992 года и в настоящее время уверенно входит в число лидеров страхового рынка России.
Актуальность темы работы обусловлена тем, что страхование является одним из стратегических секторов экономики. Гарантируя гражданам и организациям защиту их имущественных интересов, оно обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе. Страхование оказывает существенное влияние и на укрепление финансов государства, не только освобождая бюджет от расходов, обусловленных возникновением чрезвычайных событий природного, техногенного или социального происхождения, но и являясь стабильным внутренним источником инвестиций в экономику аккумулируемых страховыми организациями средств. Для современной России, при сложившейся повышенной степени уязвимости производственной и социальной сферы воздействию различных неблагоприятных факторов, приводящих к причинению вреда жизни и имуществу, когда неуверенность в своем будущем испытывает большинство населения страны, потенциальная роль страхования как механизма защиты имущественных интересов физических и юридических лиц особенно велика.
В условиях нестабильности российской экономики, негативных последствий финансово-экономического кризиса страхование остается одним из немногих экономических механизмов, способных оказать существенное влияние на стабилизацию социально-экономического положения, создать предпосылки для экономического подъема путем привлечения средств в экономику страны, повысить жизненную уверенность у людей.
Динамичное развитие страхования в современной России связано, в первую очередь, с преодолением в начале 1990-х годов государственной монополии на осуществление страхования и развитием коммерческого страхования и, прежде всего, имущественного страхования. Так, наряду с ранее применявшимися видами страхования имущества возникли и развиваются новые виды страхования, такие, как страхование предпринимательских рисков, страхование гражданской ответственности.
Значение имущественного страхования для Российской Федерации, вставшей на путь развития рыночных отношений в экономике, сложно...
В странах с развитой рыночной экономикой страхование является одним из стратегических секторов экономики. Страхование обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе, так как гарантирует собственникам возмещение ущерба при гибели или повреждении имущества и потере дохода. Роль страхования проявляется, прежде всего, на микроэкономическом уровне, конкретные договоры страхования заключаются юридическими и физическими лицами с целью защиты своих имущественных интересов. При возникновении крупных природных или техногенных катастроф, охватывающих огромные территории, нарушающих деятельность сотен предприятий, угрожающих жизни тысяч жителей, возмещение соответствующего ущерба через систему страхования имеет макроэкономические последствия. Макроэкономические пропорции развития ведущих государств мира во многом определяют огромные инвестиционные ресурсы страховых компаний.
Современное рыночное общество невозможно себе представить без страхования как особого вида экономических отношений. Существует прямая связь между уровнем благосостояния общества, степенью развития рыночных отношений и уровнем развития страхования. В странах, являющихся мировыми лидерами в области социальных и рыночных отношений (США, Япония, европейские государства и другие), страхование является одной из наиболее стабильных и динамично развивающихся отраслей народного хозяйства.
Страхование - необходимый элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства. Рисковый характер общественного производства, порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации и по безусловному возмещению нанесенного ущерба.
Однако предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев (неритмичные поставки сырья, неплатежеспособность оптовых покупателей).
Именно поэтому государственная политика в области страхования должна иметь стимулирующее воздействие на данный сегмент экономики.
Многовековой опыт и история страхования убедительно доказали, что оно является мощным фактором положительного воздействия на экономику. Однако на пути развития страхования в России имеются разнообразные проблемы, которые могут быть решены лишь при наличии соответствующих условий.
Для реализации возможностей страховой отрасли нужна активная государственная поддержка и, чем быстрее государство осознает роль страхования как стратегического сектора экономики, тем скорее в России будет осуществлен переход к социально-ориентировочному рыночному росту.
Страхование имущества юридических лиц является в настоящее время развивающимся видом страхования. Учредители компаний и предприятий начали осознавать значимость данного вида страхования и, что страхование имущества является гарантией защиты своего имущества от различных рисков (стихийных бедствий, простоев в производстве, неблагоприятных воздействий третьих лиц и так далее). Собственники компаний и предприятий начали добровольно страховать свою недвижимость, оборудования, различные сделки и так далее.
Данный вид страхования начал развиваться сравнительно недавно и набирает значительный темп в своем развитии.
Страховым же компаниям заключение договора страхования с юридическим лицом значительно выгодно. Так как приносит большую часть страховых премий в страховую компанию, чем страхование с физическим лицом. Страховой договор с юридическим лицом является более дорогим, чем договор с физическим лицом. Поэтому страховые компании уделяют этому виду страхования большее значение и стараются заключить договор как можно с большим количеством юридическими лицами.
Целью данной работы является определение:
- 1. Значении страхования имущества для общества и для предприятий;
- 2. Правил страхования имущества юридических лиц;
- 3. Анализ рынка страхования имущества в целом и на примере компании "Страховом доме ВСК";
- 4. Проблем развития страхования имущества юридических лиц;
- 5. Пути решения проблем страхования имущества юридических лиц;
- 6. Перспективы развития страхования имущества юридических лиц.
2.1. Организационно-экономическая характеристика Петропавловска-Камчатского филиала СОАО «ВСК»
Страховой Дом ВСК (СОАО «ВСК») осуществляет страховую деятельность с 1992 года и в настоящее время занимает ведущие позиции на рынке страхования России.
ВСК является крупнейшей общероссийской универсальной страховой компанией, реализует более 100 видов современных страховых услуг, обеспечивает страховую защиту свыше 125 000 предприятий и организаций, а также 9 миллионов российских граждан.
Уставный капитал общества сформирован в сумме 3,2 млрд. рублей.
По итогам 2013 года Компания входит в ТОР-20 крупнейших страховых компаний России, занимая седьмое место. ВСК собрало страховых премий на сумму 37, 81 млрд. рублей и выплатило 18,12 млрд. рублей страхового возмещения своим клиентам.
В национальном рейтинге страховых компаний России, проводимом рейтинговым агентством «Эксперт РА», в 2001 году СОАО «ВСК» стало первой компанией, получившей высший рейтинг надежности А++ «Исключительно высокий уровень надежности» и стабильно сохраняет его до настоящего времени.
Высокий уровень системы менеджмента качества ВСК подтвержден сертификатом ГОСТ Р ИСО 9001-2011 (ISO 9001:2008) и соответствует международным стандартам.
Страховой Дом ВСК признан лауреатом национальной премии в области бизнеса "Компания года 2013" в номинации "Страховая компания".
ВСК имеет самую разветвленную региональную сеть среди российских страховых компаний, работающих в рамках единого юридического лица, - более 840 филиалов и отделений в основных административных и промышленных центрах нашей страны (Рисунок 1).
Рисунок 1. Региональная сеть СОАО «ВСК»
Петропавловск – Камчатский филиал Страхового открытого акционерного общества «ВСК» (далее Филиал) создан на основании решения Совета директоров Компании от 8 октября 1992 г. №4.
Филиал осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством РФ, Уставом Компании и иными нормативными и распорядительными актами Компании.
Филиал является обособленным подразделением компании и осуществляет ее функции. Филиал не является юридическим лицом, действует от имени и в интересах компании. Филиал имеет печати, штампы и бланки со своим наименованием и кратким наименованием компании.
Цель деятельности филиала – достижение положительного финансового результата при осуществлении функций Компании.
Филиал, в рамках предоставленных полномочий, осуществляет от имени Компании страховую деятельность, предусмотренную лицензией, выданной компании органом страхового надзора.
Предмет деятельности и функции филиала:
заключение договоров страхования, перестрахования и сострахования;
защита имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страховых премий;
оценка страховых рисков;
определение размера убытков или ущерб;
осуществление страховых выплат;
реализация прав суброгации и др.
Филиал исполнят обязанности Компании по расчетам с бюджетом и внебюджетными фондами, а также по иным обязательным платежам, возникающим в связи с постановкой Компании на налоговый учет в налоговых органах по месту нахождения Филиала Компании.
Общее руководство деятельностью Филиала осуществляют Правление и Генеральный директор Компании.
Управление текущей деятельностью Филиала осуществляют директор Филиала, назначаемый приказом Генерального директора Компании, на основании доверенности.
Организационная структура Петропавловска-Камчатского филиала СОАО «ВСК» представлена на схеме 1.
Схема 1. Организационная структура Петропавловска-Камчатского филиала СОАО «ВСК»
Учет, отчетность и документооборот в Филиале осуществляется в порядке, определяемом действующим законодательством РФ, иными нормативными и распорядительными актами Компании. Итоги страховой и финансово-хозяйственной деятельности Филиала отражаются статистических и бухгалтерских отчетах и входят в состав баланса и отчета о прибылях и убытках Компании, бухгалтерских и статистических отчетов Компании.
В Камчатском крае по состоянию на 1.01.2014 г по статистическим данным Департамента страхового рынка Банка России страховую деятельность осуществляют 35 страховых компаний. ТОР-10 компаний по объему поступлений Камчатского края по итогам 2013 г. представлены на Рисунке 2.
Рисунок 2. ТОП-10 крупнейших страховых компаний
Камчатского края, 2013 г.
Петропавловск-Камчатский филиал СОАО «ВСК» по итогам 2013 года по объему собранной страховой премии занимает 13,63% камчатского страхового рынка, уступая первенство ОАО СК «Альянс» (20,31%).
Рассмотрим сведения о собранной страховой премии и выплатах Петропавловска-Камчатского филиала за 2011-2013 гг. (Таблица 1).
Таблица 1. Динамика поступлений и выплат Петропавловска-Камчатского филиала «ВСК» в 2011-2013 гг., тыс. руб.
| Показатели | Год | Отклонение (+/-) | Темп роста,% |
||||
| 2011 | 2012 | 2013 | 2012-2011 | 2013-2012 | 2012/2011 | 2013/2012 |
|
| Поступления | 79 965 | 105 465 | 112 316 | 25 500 | 6 851 | 131,889 | 106,496 |
| Выплаты | 20 299 | 24 048 | 79 714 | 3 749 | 55 666 | 118,469 | 331,479 |
Наглядно динамика поступления премий и выплат филиала представлена на рисунке 3.
Рисунок 3. Динамика поступлений и выплат Петропавловска-Камчатского филиала «ВСК» в 2011-2013 гг.
Согласно данным аналитической таблицы 1 суммарный объем собранных страховых премий по договорам страхования в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличился на 25,5 млрд. руб. (31,889%), в 2013 г. эта тенденция сохраняется – темп роста составил 106,496%.
Страховые выплаты в 2012 г. по сравнению с 2011 г. выросли на 3,749 млрд. рублей (18,469%). В 2013г. темп прироста страховых выплат в сравнении с 2012г. составил 231,479%.
В связи с этим необходимо провести более детальный анализ страховых поступлений и выплат в разрезе видов страхования за 2012-2013 гг.
Сведения о страховых премиях и выплатах по видам страхования за 2012-2013 гг. представлены в таблице 2 (Приложение М).
Из данных таблицы 2, видно, что в 2013 г. суммарный объем собранных страховых премий увеличился на 6 млрд. 851 тыс. рублей (6,5%). Это произошло за счет увеличения доли поступившей премий по таким видам страхования как личное страхование и ОСАГО.
Удельный вес каждого вида страхования представлен на Рисунке 4.
2
012 г. 2013г.
Рисунок 4. Структура страхового портфеля Петропавловск-Камчатского филиала за 2012-2013гг.
Удельный вес обязательного вида страхования ОСАГО (33,263%) в общем объеме собранных страховых премий Компании увеличился в сравнении с 2012 г. в полтора раза (на 55,3%), что обеспечило прирост премий на 13,330 млрд. руб.
При этом обязательное страхование автогражданской ответственности, как и в прошлом году, занимает наибольший удельный вес по объему страховых выплат (46,466%).
Прирост страховых премий в 2 млрд. 843 тыс. руб. обеспечен увеличением доли добровольного личного страхования. Данный фактор в свою очередь стал причиной и значительного роста страховых выплат в 2013г. В сравнении с 2012 г. объем выплат по личному страхованию увеличился с 4,416 до 14,929 млрд. рублей (338,066%).
Как видно из таблицы 2 страховой портфель Компании по имущественному страхованию включает в себя страхование имущества (25,52%) и страхование гражданской ответственности (2,4%). По итогам 2013 г. доли обоих видов страхования сократились на 7,497 и 2,056% соответственно. Если бы Компания сохранила в данном сегменте результаты 2012 г., то рост поступивших от страхователей взносов составил бы 8,163 млрд. рублей.
Стоит отметить, что, снижение поступлений по договорам имущественного страхования, сопровождается увеличением объема страховых выплат по ним. За 2013г. филиал Компании выплатил 27,531 млрд. рублей страхового возмещения, что на 22,617 млрд. рублей и в 5,6 раз превышает показатель 2012 года.
В 2012 г. по объемам поступлений имущественное страхование занимало наибольший удельный вес в страховом портфеле камчатского филиала СОАО «ВСК» 37,479%. В 2013г. он сократился до 27,925%. При этом убыточность страховой суммы при страховых выплатах в 4,914 млрд. руб. составляла 12%, в 2013г. - увеличилась до 88%.
С целью выявления причин снижения поступлений и резкого роста страховых выплат, а также определения экономических последствий данных событий необходимо провести анализ имущественного страхования филиала в разрезе каждого осуществляемого вида страхования: страхования имущества и страхования гражданской ответственности.
2.2. Анализ основных показателей деятельности Камчатского филиала СОАО «ВСК» по страхованию имущества и гражданской ответственности
Страхование имущества.
Согласно полученным Компанией лицензиям филиал осуществляет следующие виды страхования имущества:
страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);
страхование средств воздушного транспорта;
страхование средств водного транспорта;
страхование грузов;
(страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных);
страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;
страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования.
Структура страхования имущества за 2013 г. представлена на рисунке 5.
Рисунок 5. Структура страхования имущества по видам за 2013 г.
В структуре страхового портфеля филиала Компании по объемам страховых поступлений в 2013 г. страхование имущества занимает 27,92%, что на 9,5% ниже, чем в 2012 г.
Для того чтобы определить на сколько и за счет каких видов страхования снизилась доля страхования имущества в целом рассмотрим динамику страхования имущества по видам за 2012-2013 гг.
Таблица 3. Динамика собранной страховой премии Камчатского филиала СОАО «ВСК» по видам страхования имущества за 2012-2013 гг.
| Вид страхования имущества | Страховые премии |
|||||
| 2012 | 2013 | Отклонение (+/-) | Темп роста,% |
|||
| Тыс. руб. | в % к общей сумме | Тыс. руб. | в % к общей сумме |
|||
| | 8 617 | 24,74 | 5 515 | 19,24 | -3 102 | 64,00 |
| средств воздушного транспорта | 1 488 | 4,27 | 4 197 | 14,64 | 2 709 | 282,06 |
| средств водного транспорта | 6 785 | 19,48 | 3 762 | 13,12 | -3 023 | 55,45 |
| грузов | 647 | 1,86 | 860 | 3,00 | 213 | 132,92 |
| сельскохозяйственное страхование | 651 | 1,87 | 392 | 1,37 | -259 | 60,22 |
| | 11 725 | 33,67 | 8 279 | 28,88 | -3 446 | 70,61 |
| прочего имущества граждан | 4 912 | 14,10 | 5 661 | 19,75 | 749 | 115,25 |
| Итого | 34 825 | 100,00 | 28 666 | 100,00 | -6 159 | 82,31 |
Из таблицы 3 видно, что в 2013 г. по сравнению с 2012 г. в страховании имущества произошли отрицательные структурные сдвиги. По 4 из 7 видов страхования наблюдается снижение занимаемой доли. Свои позиции по сравнению с предыдущим годом потеряли такие виды страхования как:
страхование средств водного транспорта - снижение доли на 6,36%;
страхование средств наземного транспорта – снижение доли на 5,5%;
страхование прочего имущества юридических лиц – снижение доли на 4,79%;
сельскохозяйственное страхование – снижение доли на 0,5%.
Рост сборов по страхованию средств воздушного транспорта (2,709 млн. руб.) был обеспечен заключением договоров страхования с новыми авиационными компаниями и увеличением количества страхуемых объектов с прежними основными партнерами ГУП «Камчатское авиационное предприятие" и ООО "АК "Камчатские авиалинии".
Увеличение суммы взносов по страхованию грузов на 231 тыс. руб. было обеспеченно расширением клиентской базы по данному виду страхования, а соответственно и заключением дополнительного количества страховых договоров, а также отмечается увеличение страховых сумм по страхуемым объектам, что приводит и к увеличению страховых премий, приходящихся на один договор страхования.
Заинтересованность населения в сбережении своего домашнего имущества в 2013 г. послужило причиной увеличения доли страхования теле-, видео- аппаратуры, бытовой техники, также по сравнению с предыдущим годом отмечается увеличение количества договоров, объектами страхования которых становятся индивидуальные строения (дома, дачи, бани). В общем итоге, сумма уплаченных страховых премий страхователями-физическими лицами за страхование имущества, кроме ТС составила 5,661 млн. рублей (прирост по сравнению с 2012 г. 15,25%).
Страхователи - юридические лица наоборот снизили активность в страховании своего имущества. В 2013г. темп роста по данному виду страхования составил всего 70,61%, абсолютное отклонение от показателя предыдущего года составило 3,446 млн. руб.
В таблице 4 (Приложение Н) представлены виды застрахованного имущества предприятий, их доля в общем объеме премий по страхованию иного имущества юридических лиц, количество заключенных договоров, а также средние страховые суммы и премии.
Можно сделать вывод, что объемы страхования уменьшились практически по всем видам страховых объектов. Несмотря на то, что средние страховые суммы на один страховой договор почти каждого вида имущества увеличились, а соответственно выросли и средние страховые премии, сократившееся почти в 1,5 раза количество договоров страхования стало причиной снижения общих страховых поступлений.
Однако страхование имущества юридических лиц по-прежнему занимает лидирующее место среди видов страхования имущества, его доля составляет 28,88%. Филиал поддерживает долгосрочные партнерские отношения с крупнейшими банками края. В рамках страхования недвижимого имущества, оборудования, товарных запасов и специализированной техники страховщик активно сотрудничает с такими финансово-кредитными учреждениями как Открытое акционерное общество "Сбербанк России", Закрытое акционерное общество "Солид Банк", Акционерный Камчатский Коммерческий Агропромбанк "КАМЧАТКОМАГРОПРОМБАНК", Акционерный Коммерческий Банк "Муниципальный Камчатпрофитбанк" и др. Под страховой защитой ВСК в Камчатском крае находятся более 70 предприятий.
Более 60% страхования средств водного транспорта приходится на рыбодобывающие предприятия Камчатского края. ООО "Юния", ООО "Лойд-Фиш", ООО "Санрайз" и другие компании страхуют свои промысловые суда, принося в 2013г. филиалу 3,762 млн., руб. Этот показатель ниже предыдущего года на 3,023 млн. руб. Количество заключенных договоров страхования снизилось в связи с новыми тарифами, принятыми центром андеррайтинга Компании, некоторые клиенты филиала перешли в другие страховые организации.
Ситуация сокращения страховых поступлений наблюдается и по страхованию КАСКО наземных транспортных средств. Объем премий в 2013 г. составил 5 млн. 551 тыс. руб., что на 36% меньше аналогичного показателя предыдущего года. Доли застрахованных ТС, принадлежащих физическим и юридическим лицам, в сравнении 2012 и 2013 гг. представлены в таблице 5.
Таблица 5. Страхование наземных транспортных средств, 2012-2013 гг.
| Владелец ТС | 2012 г. | 2013 г. | Отклонение (+/-) | Темп роста, % |
||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % |
|||
| Физические лица | 3 601 906 | 41,8 | 1 560 745 | 28,3 | - 2 041 161 | 43,3 |
| Юридические лица | 5 015 094 | 58,2 | 3 954 255 | 71,7 | - 1 060 839 | 78,8 |
| Итого | 8 617 000 | 100,0 | 5 515 000 | 100,0 | - 3 102 000 | 64,0 |
Как видно из таблицы 5, несмотря на количественное снижение сумм поступлений от юридических лиц, их доля в структуре КАСКО ТС увеличилась. Это стало возможным за счет значительного снижения премий от физических лиц.
Подавляющее большинство договоров КАСКО заключается при покупке нового автомобиля, особенно если он приобретается в кредит или в дилерском центре. Сам вид страхования довольно дорогостоящий, к тому же сопровождается ростом тарифов на 5-15%, что связано с распространением на страхование закона о защите прав потребителей и ростом цен на ремонт автомобилей. Поэтому большинство клиентов предпочитают экономить на КАСКО и отказываются от полисов добровольного страхования по истечении кредитного периода.
Стоит также отметить, что при понимании необходимости и достоинств данного вида страхования без принуждения по кредитному договору или условий дилерского центра осложняет процесс заключения или даже приводит к отказу в заключении страхового договора тот факт, что современный российский авторынок в основном состоит из поддержанных автомобилей, срок эксплуатации которых в большей степени превышает 10 лет.
Осложняет положение страховщика в данном виде страхования увеличение количества страховых выплат за 2013 г. на 54, 96%. В 2012 г. объем сборов страховых премий составил 8,617 млн. руб., что на 70% выше, чем в 2011 г. Поэтому большая часть убытков 2013 г. пришлась на договоры, заключенные в 2012 г., действие которых распространялось на 2013 г.
Объемы страховых выплат по остальным видам страхования имущества, их удельный вес в общей сумме выплат, а также темпы роста представлены в таблице 6.
Таблица 6. Страховые выплаты по добровольному страхованию имущества, 2012-2013 гг.
| Вид страхования имущества | Страховые выплаты |
|||||
| 2012 | 2013 | Отклонение (+/-) | Темп роста,% |
|||
| тыс. руб. | в % к общей сумме | тыс. руб. | в % к общей сумме |
|||
| средств наземного транспорта (кроме средств железнодорожного транспорта) | 1 261 | 50,56 | 1 954 | 7,24 | 693 | 154,96 |
| средств воздушного транспорта | 0 | 0,00 | 20 050 | 74,26 | 20 050 | - |
| средств водного транспорта | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | - |
| грузов | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | - |
| сельскохозяйственное страхование | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | - |
| прочего имущества юридических лиц | 1 021 | 40,94 | 4 322 | 16,01 | 3 301 | 423,31 |
| прочего имущества граждан | 212 | 8,50 | 675 | 2,50 | 463 | 318,40 |
| Итого | 2 494 | 100 | 27 001 | 100,00 | 24 507 | 1 082,64 |
Крупнейшая выплата в 2013 г. была осуществлена по страхованию средств воздушного транспорта. Застрахованный вертолет МИ-8 при посадке на вертолетной площадке в долине «УЗОН» завалился на бок. Вертолёт получил повреждения хвостовой балки и рулевого винта. По страховому случаю Компания выплатила ООО "АК "Камчатские авиалинии" страховое возмещение в размере 20,05 млн. руб.
По страхованию имущества юридических лиц наиболее часто страховые случаи наступают по таким объектам страхования как машины, оборудование, спецтехника. Согласно Таблице 4 средние страховые суммы по данным видам имущества увеличились на 15,705 млн. руб., что в свою очередь вызвало и рост страховых выплат.
Величина страховых выплат по страхованию имущества физических лиц в целом оправдана приростом количества заключенных договоров страхования в 2013 г.
На сегодняшний день состояние страхования имущества в Петропавловск-Камчатском филиале СОАО «ВСК» характеризуется отрицательной динамикой практически по всем видам страхования. В предыдущие годы лидерами были страхование юридических лиц, страхование наземного и водного транспорта. Сегодня они стремительно утрачивают свои позиции. «Моторные» виды страхования находятся в состоянии кризиса, клиенты корпоративного сектора сокращают свои бюджеты и, соответственно, расходы на страхование.
По результатам 2013 г. активный рост показал сегмент страхования воздушного транспорта и имущества физических лиц. Однако, в общем филиал практически перестал наращивать объемы, а страховые выплаты продолжают увеличиваться, поэтому извлекать прибыль становится все сложнее.
Страхование гражданской ответственности.
СОАО «ВСК» согласно имеющимся лицензиям имеет право осуществлять следующие виды страхования гражданской ответственности:
страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта;
страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта;
страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта;
страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;
страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;
страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;
страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;
страхование гражданской ответственности перевозчика.
Страхование гражданской ответственности может выступать как в форме добровольного, так и обязательного страхования.
Виды обязательного страхования гражданской ответственности – это мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего (третьих лиц), удовлетворения его за счет нарушителя. Они устанавливаются соответствующими законами (ФЗ №40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств», ФЗ №225-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте», ФЗ №67-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном» и др.).
Пример документов, необходимых для заключения договора обязательного страхования гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте представлен в разделе приложений (Приложение П «Заявление на страхование гражданской ответственности владельцев опасных производственных объектов», Приложение Р «Перечень страхуемых опасных производственных объектов», Приложение С «Сведения (анкета) об опасных производственных объектах», Приложение Т «Договор страхования гражданской ответственности владельцев опасных производственных объектов»).
К добровольному страхованию относится страхование за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг; за причинение вреда третьим лицам, за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору; а также страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (наземного, железнодорожного, воздушного, водного) и организаций, эксплуатирующих опасные объекты свыше (дополнительно) лимитов установленных соответствующими федеральными законами.
Существенные условия добровольного страхования гражданской ответственности отражаются в заявлении и договоре страхования гражданской ответственности (Приложение У «Заявление на страхование гражданской ответственности строителей вследствие недостатков работ», Приложение Ф «Полис страхования гражданской ответственности, которая может наступить в случае причинения вреда вследствие недостатков работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства»)
В структуре страхового портфеля филиала Компании согласно таблице 2 обязательное страхование гражданской ответственности в 2013 г. занимает около 36%, на долю добровольного страхования гражданской ответственности приходится 2,4% собранных страховых премий.
Рассмотрим динамику обязательного страхования гражданской ответственности по видам за 2012-2013 гг., представленную в таблице 7 (Приложение Х «Страховые премии и выплаты по обязательному страхованию гражданской ответственности, 2012-2013 гг.») для того, чтобы определить за счет каких видов и насколько изменилась его доля по сравнению с предыдущим периодом.
Сборы страховых премий по обязательным видам страхования гражданской ответственности в 2013 г. по сравнению с 2012 г. увеличились на 11,806 млн. руб. (40,84%).
Это стало возможным за счет увеличения суммы поступлений по страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств на 13 300 тыс. руб., темп роста составил 155,28%.
Однако, отрицательная динамика поступлений по страхованию гражданской ответственности владельцев ОПО (темп роста 69,18%) сократила общую величину сборов на 1,494 млн. руб. Это связано с тем, что большинство ранее заключенных договоров в отчетном году пролонгируются, а соответственно, при условии отсутствия страховых выплат по ним, дается скидка. Также есть предприятия, которые вывели некоторые опасные объекты из Государственного реестра опасных производственных объектов, в результате чего страховые премии по таким договорам соответственно уменьшились.
В 2013 г. была осуществлена одна страховая выплата в сумме 214 тыс. руб. в результате аварии на опасном производственном объекте. В целом страховые выплаты в сравнении с предыдущим годом увеличились на 22, 536 млн. руб. Основной причиной этого стала возросшая сумма страховых возмещений по ОСАГО.
В 2013 г. страхователям по ОСАГО выплачено в 2,5 раза больше страхового возмещения, чем в 2012 г.
Сравнивая поступления и выплаты по ОСАГО можно увидеть, что убыточность вида страхования в 2013 г. составила 99,1% , при том, что в 2012 году этот показатель составлял 60%. Учитывая складывающуюся тенденцию, можно предположить, что в 2014 г. данный вид страхования может стать для филиала Компании губительным фактором ухудшения финансового положения.
Столь напряженная ситуация с ОСАГО сложилась и в целом по Российской Федерации. Комбинированный коэффициент убыточности в 2013 г. был выше 100% в 11 регионах страны. Камчатский край по убыточности в ОСАГО в 2013 г. стал лидером среди регионов, данный показатель в нем достиг 139%.
Так как ОСАГО обязательный вид страхования, то решить сложившуюся проблему можно только на законодательном уровне. Особенно остро стоит вопрос расчета страховых тарифов, и в частности некорректного расчета территориальных коэффициентов.
Чтобы застраховать дополнительные риски, увеличить страховые суммы, которые не покрываются обязательным страхованием, или застраховать свою ответственность за причинение вреда третьим лицам или неисполнение обязательств по договорам страхователи прибегают к добровольному страхованию гражданской ответственности.
Страховые премии и выплаты по добровольному страхованию ГО отражены в таблице 8 (Приложение Ц «Страховые премии и выплаты по добровольному страхованию ГО, 2012-2013 гг.»).
Как видно из таблицы 8 общая сумма страховых поступлений по добровольному страхованию гражданской ответственности в 2013 г. сократилась практически в 2 раза. По сравнению с предыдущим годом сборы уменьшились на 2 млн. руб. Это произошло за счет снижения сумм страховых премий практически по всем видам страхования. Только добровольное страхование гражданской ответственности владельцев ОПО увеличилось с 4 до 32 тыс. руб.
Основной вклад в снижение премий внесло сокращение поступлений по добровольному страхованию гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта (-1млн. руб.). Большинство страхователей включают в объем страхового покрытия риски ГО при страховании воздушных судов, поэтому не все считают экономически целесообразным страховать ее дополнительно.
Сокращение объема премий по ДСАГО связано с действиями самого страховщика, который снижает активность в его продвижении по причине его высокой убыточности. Если в 2012 г. на 1 руб. страховых премий приходилось 1 копейка страхового возмещения, то в 2013г. 2,84 руб. Убыточность страховой суммы составляет 284%.
При этом стоит отметить, что убытки в 2013 г. сократились на 80%. Безубыточными оказались такие виды страхования как страхование ГО владельцев средств воздушного транспорта, владельцев средств водного транспорта, организаций, эксплуатирующих опасные объекты, страхование за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.
Убыточность по страхованию гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам составила 3,04%, при том, что в прошлом году этот показатель достигал 129,75%.
Добровольное страхование гражданской ответственности довольно прибыльный вид страхования. По итогам 2013 г. из поступивших страховых премий только 19,64% пошли на покрытие убытков по страховым случаям.
Если бы филиал сохранил объем поступлений на уровне 2012 г., то при текущих выплатах прибыль по данному виду страхования составила бы 4,172 млн. руб.
Краткое описание
Целью отчета является анализ финансового состояния кредитной организации и предложение рекомендаций по повышению эффективности деятельности страховой компании.
Для достижения поставленных целей необходимо решить ряд взаимосвязанных задач:
– изучить общие принципы организации и функционирования СОАО «ВСК»;
– рассмотреть историю возникновения и развития компании;
Введение………………………………………………………………………...….….3
Глава 1. Организационно-правовая основа деятельности Страхового дома ВСК……………………………………………………………………………...……..5
1.1. Общие сведения о компании…………………………...…….……....….5
1.2. История возникновения компании……………………..……...........…..9
Глава 2. Основные направления деятельности страховой компании и виды предоставляемых услуг……………………………………...……..………..……..19
2.2. Личное страхование……………………………………. ........................23
Глава 3. Финансовый анализ СОАО «ВСК» за 2008-2010 годы……….....27
3.1. Горизонтальный и вертикальный анализ имущества СОАО «ВСК»...27
3.2. Коэффициентный анализ………………………………………………...35
3.3. Рекомендации для повышения эффективности работы компании …..38
Заключение……………………………………………………………………….…..40
Список использованных источников и литературы………………………….……42
Приложения…………………………………………………………………………..43
Содержимое работы - 1 файл
Введение………………………………………………………… ……………...….….3
Глава 1. Организационно-правовая основа деятельности Страхового дома ВСК……………………………………………………………………… ……...……..5
1.1. Общие сведения о компании…………………………...…….…….... ….5
1.2. История возникновения компании……………………..…….......... .…..9
1.3. Курский филиал СОАО «ВСК»………………………………………...16
Глава 2. Основные направления деятельности страховой компании и виды предоставляемых услуг……………………………………...……..………. .……..19
2.1. Автострахование ………………………………………………….……..19
2.2. Личное страхование……………………………………. ........................23
Глава 3. Финансовый анализ СОАО «ВСК» за 2008-2010 годы……….....27
3.1. Горизонтальный и вертикальный анализ имущества СОАО «ВСК»...27
3.2. Коэффициентный анализ……………………… ………………………...35
Заключение…………………………………………………… ………………….…..40
Список использованных источников и литературы………………………….……42
Приложения…………………………………………………… ……………………..43
ВВЕДЕНИЕ
Опыт работы «ВСК» на рынке страховых услуг составляет в настоящее время более 17 лет. В течение этого времени компания завоевала себе уверенные позиции на рынке страхования, и способна предоставить сегодня качественные страховые услуги на всей территории страны. Количество филиалов компании в различных регионах превысило 600, и сеть филиалов постоянно расширяется. Каждый год клиентская база компании существенно увеличивается.
Услугами страхования в ВСК могут сегодня воспользоваться и частные клиенты, и юридические лица. На сегодняшний день клиентами ВСК уже стали многие российские организации и компании – количество их превысило 100 000. Среди клиентов ВСК – многие министерства и ведомства. А число граждан, которые уже оценили преимущества обращения в компанию, составляет около 10 миллионов человек.
ВСК оказывает широкий спектр страховых услуг и может по праву считаться универсальной компанией. Линейка страховок ВСК, которая постоянно обновляется, включает в себя добровольное медицинское страхование, автострахование КАСКО и ОСАГО, страхование имущества и ответственности и др. Вести деятельность по обязательному страхованию ОСАГО компании дает возможность лицензия, полученная в результате вступления в Российский Союз Автостраховщиков.
В связи с вышеперечисленным важное значение приобретает умение анализировать официальную отчетность компании и выявлять пути и методы повышения эффективности ее деятельности.
Целью отчета является анализ финансового состояния кредитной организации и предложение рекомендаций по повышению эффективности деятельности страховой компании.
Для достижения поставленных целей необходимо решить ряд взаимосвязанных задач:
– изучить общие принципы организации и функционирования СОАО «ВСК»;
– рассмотреть историю возникновения и развития компании;
– рассмотреть основные направления деятельности компании и виды предоставляемых страховых услуг;
– провести анализ финансового состояния СОАО «ВСК» за 2008-2010 годы по данным бухгалтерского баланса;
–провести структурный и динамический анализ активов и пассивов компании;
Объектом данного отчета является страховое открытое акционерное общество «ВСК». Предмет – анализ финансового состояния СОАО «ВСК». Период исследования – 2008-2010 годы.
В процессе анализа были использованы следующие методы: горизонтальный анализ, вертикальный анализ, метод сравнения, метод группировки, коэффициентный метод, метод относительных и средних величин, балансовый метод.
Работа основывается на обзоре отечественной литературы, используется годовая бухгалтерская отчетность СОАО «ВСК» за 2008-2010 годы, а также материалы различных Интернет-ресурсов.
ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ ОСНОВА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОГО ДОМА ВСК
- Общие сведения о компании
СОАО «ВСК» (Страховой Дом ВСК) работает на страховом рынке России с февраля 1992 года и уверенно входит в число ведущих, динамично развивающихся отечественных страховых компаний.
Полное наименование Страховое Открытое Акционерное Общество «ВСК», располагается г. Москва ул. Островная 4.
Предметом деятельности Компании является защита имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных средств, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов(страховых премий).
Уставный капитал Компании сформирован в сумме 1 700 000 000 (один миллиард семьсот миллионов) рублей и разделен на 17 000 000 (Семнадцать миллионов) размещенных обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 100 (Сто) рублей каждая.
В Компании создается резервный фонд в размере 15(Пятнадцати) процентов от его Уставного капитала. Резервный фонд Компании формируется путем обязательных ежегодных отчислений в размере 5 (Пяти) процентов от чистой прибыли Компании до достижения указанного размера и предназначен для покрытия убытков Компании, а также для погашения облигаций Компании и выкупа акций Компании в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд не может быть использован для иных целей.
Общее собрание акционеров определяет перечень и размеры других формируемых Компанией фондов по представлению Совета директоров.
Началом работы ВСК на страховом рынке России стало решение важной государственной задачи – разработки и внедрения механизма обеспечения социальной и страховой защиты сотрудников федеральных органов власти и военнослужащих. ВСК разработала всю нормативную базу, систему страховых выплат, оправдавшую себя и успешно работающую по настоящее время. В середине 90-х годов руководством компании было принято стратегическое решение о диверсификации бизнеса. И на сегодняшний день ВСК предлагает клиентам полный спектр традиционных страховых продуктов, а также ряд наших инновационных разработок.
Сегодня ВСК реализует более 100 видов высококачественных страховых услуг, таких как страхование юридических лиц, страхование в авиационной сфере, в космической сфере, в морской сфере, в строительной сфере, страхование грузов, имущества частных лиц, автострахование, страхование от несчастных случаев, добровольное медицинское страхование, страхование жизни, страхование выезжающих с места постоянного проживания, банковское страхование, ипотечное страхование, страхование лизинговых операций, и обеспечивает страховую защиту свыше 70 000 предприятий и организаций, 10 миллионов российских граждан.
Среди клиентов - такие крупные финансовые, промышленные и внешнеторговые организации, как Центральный Банк Российской Федерации, Сбербанк, ВТБ, Российское авиационно-космическое агентство, НПО «Энергия», ОАО «Новолипецкий металлургический комбинат», ОАО «Челябинский тракторный завод», ОАО «Концерн «Ижмаш», ОАО «Общественное российское телевидение».
Наряду с добровольным страхованием, одним из приоритетных направлений деятельности Компании является реализация программы обязательного страхования государственных служащих, где ВСК остается признанным лидером. Страхование своих сотрудников Компании доверяют 14 федеральных министерств и ведомств, в их числе - Минобороны России, Верховный суд Российской Федерации, Генпрокуратура России, Министерство юстиции Российской Федерации, ФСБ России и др.
ВСК имеет самую разветвленную региональную сеть среди российских страховых компаний, работающих в рамках одного юридического лица, - свыше 600 филиалов и отделений в основных административных и промышленных центрах нашей страны.
Наличие большого числа представительств дает ВСК возможность предоставлять современный страховой сервис и производить выплаты своим клиентам, независимо от места заключения договора страхования.
За большой вклад в развитие страхового дела Президентом Российской Федерации Путиным В.В. в 2002 и 2007 годах коллективу ВСК объявлена благодарность.
Общероссийский характер деятельности дает компании возможность в кратчайшие сроки осуществлять урегулирование убытков и производить выплаты своим клиентам, независимо от места заключения договора страхования, а также позволяет формировать географически диверсифицированный страховой портфель и равномерно распределять риски по территории России, что оказывает серьезное позитивное воздействие на показатели надежности ВСК.
Кроме того, отлаженный механизм урегулирования убытков и накопленный богатый опыт работы представительств ВСК по всей территории России дал ВСК возможность активно развивать сотрудничество с другими страховщиками по урегулированию убытков их клиентов в сфере автострахования в различных регионах нашей страны.
ВСК является членом Российского союза автостраховщиков (РСА), Всероссийского союза страховщиков (ВСС), Ассоциации страховщиков ответственности за причинение вреда в области промышленной безопасности, Российской ассоциации авиационных и космических страховщиков (РААКС), Ассоциации российских банков и ряда других крупных объединений.
В ВСК создан круглосуточный Call-Center, который дает возможность клиентам компании оперативно получать необходимую информацию все 24 часа в сутки.
С целью повышения информированности сотрудников федеральных министерств и ведомств о ходе рассмотрения их страховых дел в компании также создана круглосуточная справочная служба, наличие которой позволяет застрахованным военнослужащим и госслужащим, сделав телефонный звонок в филиал ВСК данного региона по местному тарифу, получить в режиме on-line исчерпывающую информацию о ходе рассмотрения их страховых дел в Центральном офисе ВСК в Москве, включая дату зачисления на счет в Сбербанке положенных к выплате страховых сумм. Сегодня услугами такой службы уже пользуются страхователи ВСК в 45 субъектах Российской Федерации.
С целью соответствия современным стандартам оказания страховых услуг и повышения популярности среди физических и юридических лиц руководством компании в начале 2011 года было изменено название Военно-страховая компания на ВСК.
- История возникновения компании
Образовано закрытое акционерное общество «Военно-страховая компания». Разработана и начинает реализовываться концепция перспективного развития ВСК. Стратегическими приоритетами Компании становятся - поддержание финансовой устойчивости и ликвидности активов ВСК, безусловное выполнение обязательств Компании перед клиентами и партнерами, активное участие в экономической жизни всех российских регионов, разработка и предложение на рынок специализированных конкурентоспособных страховых программ и продуктов, обеспечение единого пространства для страховой услуги ВСК на территории России. На протяжении года были открыты филиалы Компании в 3 городах Российской Федерации. |
Создана Группа Военно-страховой компании, в которую, помимо ВСК, вошли Военно-медицинская страховая компания (ВМСК), туристская компания «ВСК-тур», Военно-мемориальная компания (ВМК), предприятие по реализации и утилизации высвобождаемого военного имущества «РЕУТ» и ряд других дочерних обществ. Сбербанк РФ и Группа ВСК заключили Генеральное соглашение о сотрудничестве. Впервые в отечественной практике Национальный Олимпийский Комитет доверяет Военно-страховой компании страхование всех российских спортсменов - участников Олимпийских игр в Атланте (США). Компания заключила договор с Министерством юстиции России об обязательном государственном страховании судей. На протяжении года были открыты филиалы Компании еще в 3 городах Российской Федерации. |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Подобные документы
История развития страхования имущества в России. Правила страхования имущества юридических лиц и проблемы в этой сфере. Анализ страхования имущества юридических лиц на примере "Д2 Страхование". Страховой рынок имущества юридических лиц (Хабаровский край).
дипломная работа , добавлен 11.02.2011
Сущность страхования имущества, состояние и развитие рынка страхования имущества физических лиц в России и Ставропольском крае. Анализ страховых продуктов и программ страхования имущества физических лиц на примере страховой компании "Росгосстрах-Юг".
курсовая работа , добавлен 08.03.2011
Понятие имущества и имущественного страхования. Методы определения ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании. Анализ состояния страхового рынка в России, проблемы и перспективы его развития. Страховые риски в имущественном страховании.
курсовая работа , добавлен 09.01.2017
Динамика развития страхового рынка в России, существующие проблемы страхования и пути их решения. Анализ организации страховой деятельности на примере СК "РОСНО", приоритетные виды и направления развития программ кредитного и ипотечного страхования.
дипломная работа , добавлен 18.11.2009
Сущность страхования и основы страхового дела. Основные условия возникновения страхового рынка. Финансовая устойчивость страховой компании, проведение ее финансового анализа. Формы и виды договора страхования. Договор страхования компании "Росгосстрах".
курсовая работа , добавлен 01.10.2014
Основания страхового рынка. Структура и деятельность ОАО "Росгосстрах". Этапы развития страхования в России. Экономическое значение государственного страхования. Виды личного страхования. Рост страховой премии. Направления деятельности ОАО "Росгосстрах".
курсовая работа , добавлен 07.09.2011
Теоретические аспекты организации страхования в Российской Федерации. Анализ динамики и структуры рынка страхования России в 2010-2012 гг. Перспективы развития страхового рынка России, основные проблемы его функционирования в современных условиях.
курсовая работа , добавлен 27.10.2014
